본문 바로가기
반응형

조정명세서12

경리파트 - 퇴직급여충당금조정명세서 퇴직급여충당금조정명세서 [별지 제 59 호 서식] (95. 5. 3. 개정) 퇴직급여충당금조정명세서══════════════════① 과 세 기 간 년 월 일부터 년 월 일까지② 상 호 ③ 성 명 1. 퇴직급여 충당금 조정영 제57조1항제1호에 의한 한도액④1년간 계속 근로한 종업원에게 지급한 총급여액(의 계)⑤ 설 정 률⑥ 한 도 액(④×⑤)⑦ 비 고 1/10 영 제57조1항제2호에 의한 한도액⑦ 충 당 금 기초잔액⑧ 기 중 퇴 직 금 지 급 액⑨ 차 감 액(⑦ - ⑧) 누적한도액(×50 + 100 퇴직금전환금) 한 도 액 ( - ⑨) ( △ ) 한 도 초 과 액계 산 한 도 액 (⑥과 중 적은 금액) 필요경비계상액 한 도 초 과 액( - ) 2. 총급여액 및 퇴직급여추계액 명세 구분계 정 명 총 급 .. 2019. 1. 25.
경리파트 - 접대비 등 조정명세서 [별지 제6-4호 서식(갑)] (98. 3. 21. 개정)사 업년 도 . . .～ 접대비등조정명세서(갑)════════════════법인명 . . . ※관리번호 - 사업자등록번호 - - ※표란은 납세자가 기입하지 마십시오. 1. 기밀비한도초과액조정 3. 접대비손금불산입액조정 구 분 금 액 구 분 금 액 ①자본금( 50억한도)×1/100 신용카드 사용금액 ②기준수입금액×35/100,000(5/10,000) 손금산입한도내 접대비지출액 ( ≒ ) ③ 계 (① + ②) 신용카드사용비율 (/×100) ④접대비한도액×20%(×20%) 기준신용카드사용비율 ⑤기밀비한도액(③과 ④ 중 적은 금액) 신용카드사용미달비율(-) ⑥기밀비해당금액 신용카드 미사용 손금불산입액(×) ⑦기밀비한도초과액 (⑥ - ⑤) ⑧접대비 해당금액.. 2019. 1. 23.
경리파트 - 접대비 등 조정명세서 [별지 제 55 호 서식] (97. 4. 23. 개정) 접대비 등 조정명세서(1)═════════════════① 과 세 기 간 년 월 일부터 년 월 일까지② 상 호 ③ 성 명 1. 기밀비한도초과액 조정 3. 접대비 필요경비불산입액 조정구 분금 액구 분금 액 ④ 당해과세기간 종료일 현재의 출자금액(50억한도)×1/100 신용카드사용금액 ⑤ 기준수입금액× 35/100,000 (5/10,000) 필요경비산입한도내 접대비 (-현물접대비) ⑥ 기밀비 한도액 (④ + ⑤) 신용카드 사용비율 ( / × 100) ⑦ 기밀비 해당금액 신용카드사용 기준비율 ⑧ 기밀비 한도초과액 (⑦ - ⑥) 신용카드사용 미달비율 ( - ) ⑨ 접대비 해당금액에 포함할 기밀비 (⑦과 ⑧중 적은 금액) 신용카드미사용 접대비부인액 ( - ).. 2019. 1. 23.
경리파트 - 재고자산평가조정명세서 재고자산평가조정명세서 [별지 제 6 - 10 호 서식] (97. 3. 29. 개정) 〈 앞 쪽 〉사 업년 도 . . . ～ . . . 재고자산평가조정명세서═════════════════법인명 ※관리번호 - 사업자등록번호 - - ※표란은 납세자가 기입하지 마십시오. 1. 재고자산평가방법검토 ① 자 산 별 ②평 가 방 법신고년월일 ③ 신고방법 ④ 평가방법 ⑤ 적 부 ⑥ 비 고 제 품 및 상 품 반제품및재공품 원 재 료 저 장 품 유가증권채 권 기 타 2. 평가조정계산⑦⑧⑨ 회 사 계 산조 정 계 산 금 액 신 고 방 법선입선출법 조 정 액 ( 또는 와 중 큰금액 - ) 과 목 품 명 규 격 단 위 수 량 단 가 금 액 단 가 금 액 단 가 금 액 계 22226-70311일 1997. 1. 28. 승인 210.. 2019. 1. 21.
경리파트 - 자본금과 적립금 조정명세서 자본금과 적립금 조정명세서 [별지 제 9 호 서식(갑)] (91. 2. 28. 개정)사 업년 도 19 년 월 일～ 19 년 월 일자본금과 적립금 조정명세서(갑)══════════════════════법인명 ※관리번호 - 사업자등록번호 - - ※표란은 납세자가 기입하지 마십시오. ① 과 목 또는 사 항② 기초잔액당 기 중 증 감⑤ 기말잔액(익기초현재)비 고③ 감 소④ 증 가자본금 및 잉여금등의 계산 1. 자 본 금 2. 자본잉여금( ) 3. 자본잉여금( ) 4. 자본잉여금( ) 5. 이 익 준 비 금 6. 적 립 금 7. 8. 9. 10. 배 당 금 11. 상 여 금 12. 퇴 직 금 13. 이 월 손 익 금 14. 계 (Ⅰ) 15. 자본금과 적립금계산서(을)계(Ⅱ) 손익미계상법인세 등 16. 법 인 세 .. 2019. 1. 21.
경리파트 - 외화평가차손익조정명세서 외화평가차손익조정명세서 [별지 제 6-5 호 서식(갑)] (98. 3. 21. 개정)사 업년 도 19 년 월 일～ 19 년 월 일외화평가차손익조정명세서(갑)═══════════════════법인명 ※관리번호 - 사업자등록번호 - - ※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.①②③④⑤⑥⑦⑧비고구 분최종상환(회수)기일전 기이 월 액당 기전 입 액계(③+④) 당 기경과일수 손 익 금해 당 액(⑤×⑥)차 기이월액(⑤-⑦) 잔존일수 계 차 익 차 손 ⑨ 조 정 비 고 구 분 당기손익금 해 당 액 회사손익금 계 상 액 차익조정 ( - ) 차손조정 ( - ) 가. 환율조정계정분 손익 (갑의 ⑦) 차익 차손 나. 단기자산․부채평가 손익 (을의 ) 차익 차손 계 차익 차손 2207-40A(1) 1983. 2. 14. 승인 1.. 2019. 1. 21.
경리파트 - 수익금액조정명세서 수익금액조정명세서 [별지 제 6-1 호 서식] (95. 3. 30. 개정)사 업년 도 년년 월월 일～일수입금액조정명세서═════════════법인명 ※관리번호 - 사업자등록번호 - - ※표란은 납세자가 기입하지 마십시오. 1. 수입금액 조정계산계 정 과 목 ③ 결산서상 수입금액조 정 ⑥ 조 정 후 수입금액 (③+④-⑤) 비 고 ① 항 목 ② 과 목 ④ 가 산 ⑤ 차 감 계 2. 수입금액 조정명세 가. 작업진행률에 의한 수입금액 ⑦ ⑧ ⑨작 업 진 행 률 계 산 공 사 명도 급 자도급금액 당해사업년 도총공사비 누 적 액 총공사예정비 진행률(/)기 성 고계 산 액(⑨×)전 기 말수 입계 상 액당기회사수 입계 상 액조 정 액(--) 계 나. 장기할부 매각자산에 대한 수입금액 수 입 금 액대 응 원 가 비 고 .. 2019. 1. 21.
경리파트 - 소득공제액 조정명세서 소등공제액 조정명세서 [별지 제 72 호 서식] (95. 5. 3. 개정) 소득공제액 조정명세서════════════════① 과 세 기 간 년 월 일부터 년 월 일까지② 상 호 ③ 성 명 1. 해외사업소득공제(조감법 §20)수 입 금 액 기 준소 득 금 액 기 준④ 외화수입금액⑤ 공제율⑥ 한도액(④×⑤)⑦ 소 득 금 액⑧ 공제율⑨ 한도액(⑦×⑧) 2/100 50/100 필 요 경 비 산 입 한 도(⑥과⑨중 적은금액)본인계상액한도초과액( - )최저한세적용 감면배제금액소 득 공 제 액 ( - - ) 2. 축산업 소득공제(조감법 §96) 축 산 업 소득금액 공 제 율 공제한도 (×) 본 인 계상액 한 도 초 과 액 ( - )최저한세 적용감면 배제금액 소 득 공제액 (--) 20/100 ※ 작성요령 및 란의 .. 2019. 1. 21.
경리파트 - 대손충당금 및 대손금조정명세서 대손충당금 및 대손금조정명세서 [별지 제 58 호 서식] (95. 5. 3. 개정) 대손충당금 및 대손금조정명세서═══════════════════════① 과 세 기 간 년 월 일부터 년 월 일까지② 상 호 ③ 성 명 1. 대손충당금 조정필 요 경 비산 입 액 조 정④충당금설정대 상 채 권⑤ 설 정 률⑥ 한 도 액(④×⑤)⑦필요경비계 상 액⑧한도초과액(⑦ - ⑥) 1/100 총 수 입 금 액환 입 조 정⑨ 충 당 금기 초 잔 액당기대손금상계액() 환입할금액(⑨ - ) 환 입 한 금 액 과소환입( - ) 매출 계정과목 장부가액 기 말 현 재대손금부인누계 합 계( + )충당금설정 제 외 채 권충당금설정 대 상 채 권매출채권등의총액계산 계 2. 대손금 조정대손일자계정과목채권내역대손사유대손금액충 당 금 상 계.. 2019. 1. 20.
경리파트 - 기부금조정명세서 기부금조정명세서 [별지 제 8 호 서식] (98. 3. 21. 개정) 〈 앞쪽 〉사 업년 도 . . . ～ . . . 기 부 금 조 정 명 세 서═════════════════법인명 ※관리번호 - 사업자등록번호 - - ※표란은 납세자가 기입하지 마십시오. 1. 기부금 손금산입한도액 계산 ① 소득금액계 ② 법인세법 제18조 제3항 기부금 해 당 금 액 ③ 조 세 감 면 규 제 법 제61조 제1항,제2항,제3항 및 동법 제62조 기부금해당금액 ④ 손금산입액 (①과 (②+③)중 적 은 금 액) ⑤ 소득금액잔액 (①-④) ⑥ 지 정 기 부 금 해 당 금 액⑦ 지정기부금한도액(⑤×5%)⑧ 손 금 산 입 액(⑥과 ⑦ 중 적은 금액)⑨지정기부금이월액 중 손금산입액〔⑥＜⑦인 경우(⑦-⑥)과 합계 중 적은 금액〕 기 부.. 2019. 1. 17.
반응형

티스토리툴바