경리파트 - 접대비 등 조정명세서

접대비등조정명세서[갑].HWP

접대비등조정명세서[을].HWP

[별지 제6-4호 서식(갑)] (98. 3. 21. 개정)

사 업 년 도

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접대비등조정명세서(갑) ════════════════

법인명

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관리 번호

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사업자등록번호

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※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.

1. 기밀비한도초과액조정

3. 접대비손금불산입액조정

구 분

금 액

구 분

금 액

①

자본금( 50억한도)×1/100

신용카드 사용금액

②

기준수입금액×

35/100,000 (5/10,000)

손금산입한도내 접대비지출액 ( ≒ )

③

계 (① + ②)

신용카드사용비율 (/×100)

④

접대비한도액×20%(×20%)

기준신용카드사용비율

⑤

기밀비한도액(③과 ④ 중 적은 금액)

신용카드사용미달비율(-)

⑥

기밀비해당금액

신용카드 미사용 손금불산입액 (×)

⑦

기밀비한도초과액 (⑥ - ⑤)

⑧

접대비 해당금액에 포함할 기밀비 (⑤와 ⑥ 중 적은 금액 )

2. 접대비한도초과액조정

4. 자 기 자 본 계 산

구 분

금 액

구 분

금 액

⑨

18,000,000 (12,000,000)

×

월수 ( ) 󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏󰠏 12

사업연도별 종료일 현재 대차대조표상 자산총계

자기자본( 50억한도)×1/100

기준 수입 금액

부동산업등(소계×20%)

기 타 사 업

100억이하×(3/1,000, 2/1,000)

사업연도종료일 현재 대차대조표상 부채(충당금을 포함하고 미지급법인세를 제외)총계

100억～500억×(2/1,000, 1.5/1,000, 1/1,000)

500억초과×(0.6/1,000, 0.4/1,000, 0.3/1,000)

소 계

접대비한도액 (⑨++＋의 소계)

( )

접 대 비 해 당 금 액

자기자본 사업연도월수 {(-) × ──────} 12

접대비한도초과액 ( - )

손금산입한도내접대비지출액 ( 또는 중 적은 금액)

22226-54911일 1998. 1. 21. 승인

210㎜ × 297㎜ (신문용지 54g/㎡)

[별지 제 6-4 호 서식(을)] (96. 3. 21. 개정) <앞 쪽>

사 업   년 도

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접대비등 조정명세서(을) ═════════════════

법인명

※

관리번호

-

사업자등록번호

-

-

※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.

1. 수입금액 명세

① 구 분

② 소 비 성 서비스업

③ 부동산업

④특수관계 거 래

⑤ 소 계

⑥ 기 타

⑦ 합 계

⑧ 금 액

2. 접대비등 해당금액

⑨ 계 정 과 목

합 계

계 정 금 액

접대비등   해 당 액

접 대 비 해 당 액

기 밀 비 해 당 액

소 계

신용카드 사용금액

해 당   부 인 액

접 대 비

기 밀 비

22226-55011일 1996. 1. 24. 승인

210㎜×297㎜ (신문용지 54g/㎡)