경리파트 - 접대비 등 조정명세서

접대비 등 조정명세서1.HWP

접대비등 조정명세서2.HWP

[별지 제 55 호 서식] (97. 4. 23. 개정) <앞 면>

접대비 등 조정명세서(1) ═════════════════

① 과 세 기 간

년 월 일부터 년 월 일까지

② 상 호

③ 성 명

1. 기밀비한도초과액 조정

3. 접대비 필요경비불산입액 조정

구 분

금 액

구 분

금 액

④ 당해과세기간 종료일 현재의 출자금액(50억한도)×1/100

신용카드사용금액

⑤ 기준수입금액×

35/100,000 (5/10,000)

필요경비산입한도내 접대비 (-현물접대비)

⑥ 기밀비 한도액 (④ + ⑤)

신용카드 사용비율 ( / × 100)

⑦ 기밀비 해당금액

신용카드사용 기준비율

⑧ 기밀비 한도초과액 (⑦ - ⑥)

신용카드사용 미달비율 ( - )

⑨ 접대비 해당금액에 포함할 기밀비 (⑦과 ⑧중 적은 금액)

신용카드미사용 접대비부인액 ( - )

2. 접대비 한도초과액 조정

구 분

금 액

2,400만원

× 과세기간 월수( ) / 12

당해과세기간 종료일 현재의 출자금액 (50억한도) × 1/100 (또는 2/100)

기준수입 금 액

부동산업등 ×

5/10,000 (또는 1/1,000)

기타 사업

100억원 이하 × 3/1,000

100억 ～ 500억원 × 2/1,000

500억원 초과 × 1/1,000

소 계

접대비 한도액 〔 + + ( 또는 의 소계))

접대비 해당금액

접대비 한도초과액 ( - )

필요경비 산입한도내 접대비 지출액 ( 또는 중 적은 금액)

22226-64731일 1997. 2. 20. 승인

210㎜ × 297㎜ (신문용지 54g/㎡)

[별지 제 55 호 서식] (95. 3. 30. 개정) <앞 면>

접대비등 조정명세서(2) ════════════════

① 과 세 기 간

년 월 일부터 년 월 일까지

② 상 호

③ 성 명

1. 당해과세기간 종료일 현재의 출자금액

④ 사업용자산의 합계액

⑤ 부채의 합계액

⑥ 출자금액

2. 기준수입금액계산

⑦ 구 분

⑧부동산업

⑨소 비 성 서비스업

특수관계 거 래

소 계 (⑧＋⑨＋)

기 타

합 계

기준수입금액

3. 접대비등 해당금액 명세

계 정 과 목

합 계

계 정 금 액

접대비등 해 당 액

접대비해당액

기밀비해당액

소 계(＋)

신용카드사용금액

해당 부인액

접 대 비

기 밀 비

22226-64722일 1996. 2. 27. 승인

210㎜ × 297㎜ (신문용지 54g/㎡)