경리파트 - 대손충당금 및 대손금조정명세서

대손충당금 및 대손금조정명세서.HWP

대손충당금 및 대손금조정명세서 (2).HWP

대손충당금 및 대손금조정명세서

[별지 제 58 호 서식] (95. 5. 3. 개정) <앞 면>

대손충당금 및 대손금조정명세서 ═══════════════════════

① 과 세 기 간

년 월 일부터 년 월 일까지

② 상 호

③ 성 명

1. 대손충당금 조정

필 요 경 비 산 입 액 조 정

④충당금설정 대 상 채 권

⑤ 설 정 률

⑥ 한 도 액 (④×⑤)

⑦필요경비 계 상 액

⑧한도초과액 (⑦ - ⑥)

1/100

총 수 입 금 액 환 입 조 정

⑨ 충 당 금 기 초 잔 액

당기대손금상계액()

환입할금액 (⑨ - )

환 입 한 금 액

과소환입 ( - )

매출

계정과목

장부가액

기 말 현 재 대손금부인누계

합 계 ( + )

충당금설정 제 외 채 권

충당금설정 대 상 채 권

매출채권등의총액계산

계

2. 대손금 조정

대손일자

계정과목

채권내역

대손사유

대손금액

충 당 금 상 계 액

필요경비 계 상 액

필요경비 불산입액

계

22226-65011일 1995. 3. 14. 승인

210㎜ × 297㎜ (신문용지 54g/㎡)

[별지 제 6-3(4) 호 서식] (95. 3. 30. 개정)

사업 년도

년 년

월 월

일～ 일

대손충당금 및 대손금조정명세서 ══════════════════════

법인명

※

관리 번호

-

사업자등록번호

-

-

※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.

1. 대손충당금 조정

손금산입액

조       정

① 매출채권등의 총액(의 금액)

② 설 정 률

③ 한 도 액 (①×②)

회 사 계 상 액

⑦ 한도초과액 (⑥-③)

④ 당기계상액

⑤ 보충액

⑥ 계

1(2) ─── 100

익금산입액

조       정

⑧ 장 부 상 충 당 금 기초잔액

⑨ 기 중 충당금 환입액

충당금 부 인 누계액

당기대손 금상계액 (의 금액)

당 기 설정충당금 보 충 액

환 입 할 금 액 (⑧-⑨---)

회 사 환입액

과소환입· 과다환입 (△)(-)

매 출 채 권 등 의 총 액 계 산

계정과목

매출채권등 의 장부가액

기 말 현 재 대손금부인누계

합 계 (+)

충당금설정 제 외 채 권

매출채권등 의총액(-)

비 고

계

2. 대손금 조정

일 자

계 정 과 목

채 권 내 역

대 손 사 유

금 액

대손충당금상계액

당기손금계상액

비 고

계

시인액

부인액

계

시인액

부인액

계

22226-03211일 1995. 2. 24. 승인

210㎜ × 297㎜ (신문용지 54g/㎡)