경리파트 - 법인세 과세표준 및 세액조정계산서

법인세과세표준 및 세액조정계산서.HWP

법인세 과세표준 및 세액조정계산서

[별지 제 2 호 서식] (97. 3. 29. 개정)
사 업 년 도					법인세과세표준 및 세액조정계산서 ══════════════════════════															법 인 명
사업자등록번호																		법인등록번호
① 각사업년도소득계산	(101) 결산서상당기순손익					01								(132) 감면분추가납부세액					29
	소득조정 금 액			(102) 익 금 산 입		02								(133) 차 감 납 부 할 세 액 [(124)-(131)+(132)]					30
				(103) 손 금 산 입		03
	(104) 차 가 감 소 득 금 액 [(101)+(102)-(103)]					04							⑤   특   별   부   가   세   계   산	양도차익		(134) 등 기 자 산			31
	(105) 지정기부금한도초과액					05										(135) 미 등 기 자 산			32
	(106) 각사업년도소득금액 [(104)＋(105)=(106)]					06								(136) 비 과 세 소 득					33
														(137) 과 세 표 준 금 액 [(134)+(135)-(136)]					34
②과세표준계산	(107) 각사업년도소득금액 [(107)=(106)]													(138) 세 율					35
	(108) 이 월 결 손 금					07								(139) 산 출 세 액					36
	(109) 비 과 세 소 득					08								(140) 감 면 세 액					37
	(110) 소 득 공 제					09								(141) 차 감 세 액[(139)-(140)]					38
	(111) 과 세 표 준 금 액 [(107)-(108)-(109)-(110)]					10								(142) 공 제 세 액					39
														(143) 가 산 세 액					40
③산출세액계산	(112) 과세표준금액[(112)=(111)]													(144) 가감계[(141)-(142)+(143)]					41
	(113) 세 율					11								기납부세액	(145) 수 시 부 과 세 액				42
	(114) 산 출 세 액					12									(146) ( ) 세 액				43
	(115) 적 정 보 유 초 과 소 득 ( 지 점 유 보 소 득 )					13									(147) 계 [(145)+(146)]				44
	(116) 세 율					14								(148)차감납부할세액[(144)-(147)]					45
	(117) 산 출 세 액					15
	(118) 합 계 [(114)+(117)]					16							⑥세액계	(149) 차 감 납 부 할 세 액 계 [(133)+(148)]					46
														(150) 분납세액계산범위액					47
④납부할세액계산	(119) 산 출 세 액[(119)=(118)]													분납할 세 액			(151) 현 금 납 부		48
	(120) 공 제 감 면 세 액 ㈀					17											(152) 물 납		49
	(121) 차 감 세 액					18											(153) 계〔(151＋(152)〕		50
	(122) 공 제 감 면 세 액 ㈁					19								차감납부 세 액			(154) 현 금 납 부		51
	(123) 가 산 세 액					20											(155) 물 납		52
	(124) 가감계[(121)-(122)+(123)]					21											(156) 계〔(154)＋(156)〕 (156)=〔(149)-(153)〕		53
	기   납   부   세   액	기한내납부세액	(125) 중간예납세액			22
			(126) 수시부과세액			23
			(127) 원천납부세액			24
			(128) ( ) 세 액			25
			(129) 소 계 [(125)+(126)+(127)+(128)]			26
		(130) 신고납부전가산세액				27
		(131) 합 계 [(129)+(130)]				28
22226-00811일 1997. 1. 28. 승인													210㎜ × 297㎜ (전산용지 70g/㎡)